Vivo en la habitación de un coliving, ¿puedo deducirme el alquiler en el IRPF?

Alquilar una parte de una vivienda para obtener ingresos adicionales es una práctica común, pero ¿qué implicaciones tiene en términos fiscales?

Cualquier ganancia derivada de este tipo de arrendamiento debe ser declarada y tributada en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).

El Ministerio de Hacienda considera que los ingresos obtenidos por el alquiler de una habitación dentro de la vivienda habitual son parte del rendimiento del capital mobiliario. Por lo tanto, es esencial incluir estos ingresos en la declaración de la renta, al igual que si se arrendara la vivienda completa.

Los ingresos obtenidos por el alquiler de una habitación dentro de la vivienda habitual son parte del rendimiento del capital mobiliario

Sin embargo, surge la pregunta: ¿cómo se calcula el monto a pagar y qué diferencias existen en comparación con el alquiler de la vivienda completa? En primer lugar, es necesario determinar el porcentaje que representa la habitación alquilada en relación con la totalidad de la vivienda. Este porcentaje se utilizará para calcular el monto sujeto a tributación en el IRPF.

Propietario

Es importante destacar que el propietario puede deducir ciertos gastos relacionados con el alquiler, como los suministros de luz y agua, siempre y cuando sean pagados únicamente por él. Los gastos derivados de hipotecas también pueden deducirse en proporción a la habitación alquilada, limitándose a los intereses abonados por el préstamo hipotecario.

Dos beneficios fiscales significativos que se aplican al alquiler de vivienda habitual son la reducción del 60 % y la exención por reinversión en vivienda habitual. La reducción del 60 % se aplica al beneficio obtenido del arrendamiento, incluso cuando se alquila solo una habitación. Sin embargo, esta reducción no es aplicable en el caso de alquileres de temporada.

La exención por reinversión en vivienda habitual también se puede aplicar cuando se alquila una habitación en el inmueble adquirido

Por otro lado, la exención por reinversión en vivienda habitual también se puede aplicar cuando se alquila una habitación en el inmueble adquirido, según lo establecido por la Dirección General de Tributos. Sin embargo, existen limitaciones en cuanto a la deducción de suministros y la afectación del porcentaje de la habitación alquilada sobre los gastos hipotecarios.

Subarriendo

Ahora bien, ¿qué sucede cuando un inquilino subarrienda una habitación dentro de la vivienda que está alquilando? En este caso, el propietario debe incluir el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) si existe un contrato de subarrendamiento entre el inquilino y la persona que ocupa la habitación. Además, el inquilino puede perder el derecho a deducciones en el IRPF por el alquiler de vivienda habitual, aunque esta cuestión aún no está completamente resuelta.