¿En qué casilla de la Renta se ponen los planes de pensiones? ¿Y el seguro de vida?

La campaña para presentar la declaración de la Renta correspondiente al ejercicio de 2023 comenzó el pasado 3 de abril y ya son muchos los contribuyentes que han realizado este trámite obligatorio para ajustar cuentas con Hacienda. Sin embargo, a día de hoy son muchos los que tienen dudas cuando acceden a su borrador, sobre todo por que no tienen claro en qué casillas deben marcar ciertas cosas o si tienen derecho a algún tipo de deducción por su situación económica o familiar.

Entre ellos se encuentran los pensionistas, que en muchas ocasiones no saber encontrar la casilla en la que se ponen los Planes de Pensiones o el seguro de vida.

Planes de pensiones

Los planes de pensiones son una clase especial de productos financieros y, a diferencia de otros, como cuentas bancarias o depósitos, se contabilizan en la base general del impuesto sobre la renta, y no en la base de ahorro. Esto significa que cuando retiras dinero de tu plan de pensiones, el monto se considera como si fuera ingreso por trabajo para propósitos fiscales, similar a como se tratan los salarios. Además, cualquier aportación que hagas a tu plan de pensiones puede reducir tu base imponible en el IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas), lo que puede disminuir la cantidad de impuestos que debes pagar. Dependiendo del tipo de gravamen y la Comunidad Autónoma de residencia, el ahorro fiscal obtenido puede variar.

En los Presupuestos Generales del Estado 2022 se introdujeron una serie de cambios fiscales en los planes de pensiones entre los que se introducían modificaciones en los límites máximos de reducción por aportaciones a planes de pensiones individuales y de empleo, tal y como explican desde Bankinter. Así, es importante que, en el caso de haber hecho aportaciones durante 2023 al plan de pensiones personal, se compruebe que todos los datos aparecen de forma correcta en la declaración.

La información relativa a los Planes de Pensiones debe ser introducida en las casillas 462 a 476 de la Declaración de la Renta del año 2022, que se presentará en 2023.

Seguro de vida

¿Y qué pasa con el seguro de vida? El seguro de vida puede desgravar en la declaración de la Renta siempre que esté vinculado a una hipoteca, un producto de ahorro o seas autónomo. Es importante saber que la cantidad que es posible desgravar del mismo en la declaración depende del tipo de producto financiero al que esté asociado.

Cuando un seguro de vida está ligado a un préstamo hipotecario, la deducción fiscal puede incrementarse hasta el 15 % de los montos destinados a la adquisición de vivienda, con un tope de 9.040 euros anuales. Para acogerse a esta deducción, es necesario incluir los datos en las casillas 698 y 699 de la declaración de impuestos. Sin embargo, esta ventaja fiscal solo es aplicable a las hipotecas que se firmaron antes del 1 de enero de 2013.

Por otro lado, si el seguro de vida está relacionado con planes de ahorro se pueden deducir sin que estén vinculados a una hipoteca. Estos planes se tratan fiscalmente igual que los planes de pensiones, y las primas deducidas reducen automáticamente la base imponible del IRPF, permitiendo deducir hasta 8.000 euros de aportaciones, no excediendo el 30% de los rendimientos del trabajo del asegurado. Para esto, se deben utilizar la casilla 492 y las siguientes.

Respecto a los seguros de vida convencionales que no forman parte de ningún plan de ahorro, estos no son deducibles, con la excepción de los trabajadores autónomos. Para los autónomos, el seguro de vida se considera un gasto deducible relacionado con la actividad profesional, con un límite de deducción de 500 euros que puede incrementarse hasta 1.500 euros para aquellos con discapacidad. En estos casos, la casilla relevante a marcar es la 200. En resumen, tanto los seguros de vida asociados a préstamos hipotecarios como aquellos ligados a planes de ahorro pueden ofrecer beneficios fiscales significativos bajo ciertas condiciones.