¿Es posible deducir los gastos escolares en la declaración de la Renta?

El pasado 3 de abril dio comienzo la campaña para presentar la declaración de la Renta correspondiente al ejercicio del pasado 2023. Así, todos aquellos que cumplan con una serie de requisitos tendrán que realizar este trámite obligatorio y rendir cuentas con Hacienda, asegurándose de obtener, eso sí, el mejor resultado posible, para lo que es indispensable conocer todas las deducciones autonómicas a las que se tienen derecho.

Las familias con hijos en edad escolar suelen ser uno de los colectivos que más cuidado tiene a la hora de presentar la declaración del IRPF, sobre todo porque una pequeña parte de todo lo que invierten en la educación de sus pequeños puede ser deducible, aunque todo depende de la comunidad autónoma en la que se tenga la residencia fiscal.

Las comunidades autónomas en las que es posible deducirse los gastos escolares

Las deducciones de los gastos escolares están vinculadas a la situación familiar del contribuyente, por lo que la renta de los solicitantes no es un requisito para poder disfrutar de ellas. El factor principal es tener el domicilio fiscal en la comunidad autónoma que admita esta deducción.

Se puede aplicar una deducción fiscal del 15 % sobre los gastos incurridos en educación formal y actividades complementarias, como cursos de informática e idiomas, con un límite anual de 150 euros por hijo. Para calificar para este beneficio fiscal, el total de los ingresos y ahorros no debe exceder los 80.000 euros en declaraciones de impuestos individuales o los 100.000 euros en declaraciones conjuntas.

Esta deducción se puede encontrar en la casilla 0849.

En Aragón, el reembolso fiscal aplica a los gastos en libros de texto y suministros educativos para estudiantes de Primaria y Secundaria, aunque viene con ciertas limitaciones. Las familias que presenten su declaración de impuestos de forma conjunta pueden acceder a una reducción fiscal de 37,5 a 100 euros por hijo, dependiendo de sus ingresos, con un incremento a 150 euros por hijo en el caso de familias numerosas. En cambio, cuando la declaración se hace individualmente, el ahorro para familias estándar es de 25 a 50 euros por hijo, aumentando a 75 euros para familias con más miembros.

Adicionalmente, las familias que vivan en áreas rurales propensas a la despoblación se benefician de un 20 % adicional en esta deducción fiscal. Este incentivo busca aliviar la carga financiera asociada a la educación en niveles básicos y fomentar la permanencia en zonas menos pobladas, ofreciendo así un estímulo tanto para la educación como para el mantenimiento de la población en áreas rurales críticas.

Es posible encontrar esta deducción en la casilla 875.

Es posible deducirse los costes de libros de texto y materiales escolares para niveles de Primaria y Secundaria, siguiendo las mismas restricciones y criterios establecidos previamente para Aragón. Sin embargo, en este contexto, no se aplica el descuento adicional del 20 % asociado a residir en áreas con baja densidad poblacional.

Puede encontrarse esta deducción en la casilla 896.

Esta deducción puede encontrarse en la casilla 899.

Se permite una deducción fiscal de hasta 220 euros por cada hijo por la compra de libros de texto destinados a la Educación Infantil, Primaria, Secundaria, Bachillerato y Formación Profesional. Adicionalmente, para el gasto en clases extraescolares de idiomas extranjeros, los padres pueden beneficiarse de una deducción del 15 % del coste, con un límite de 110 euros por hijo.

Estos beneficios fiscales están condicionados a que el ingreso total del contribuyente no exceda los 52.800 euros en caso de hacer la declaración de impuestos de forma conjunta o 33.000 euros si se realiza de manera individual. Estas medidas están diseñadas para aliviar la carga económica de las familias en la educación de sus hijos, promoviendo así el acceso a una educación de calidad y el aprendizaje de nuevos idiomas.

En esta región, los padres pueden obtener una deducción fiscal por una variedad de gastos educativos que incluyen material escolar, libros de texto, transporte, uniformes, comidas y actividades de apoyo educativo, con un límite de hasta 120 euros para el primer hijo y un adicional de 60 euros por cada hijo subsiguiente, siempre y cuando estén matriculados en niveles que van desde Educación Infantil hasta Formación Profesional de Grado Medio. Esta ventaja fiscal está disponible para aquellos cuya renta no sobrepase los 42.900 euros en declaraciones individuales y los 57.200 euros en declaraciones conjuntas, facilitando así el apoyo económico para las necesidades educativas en distintos niveles académicos.

La casilla es la 0919.

Es posible obtener una deducción fiscal tanto por la adquisición de libros de texto como por el 15 % del importe invertido en actividades educativas complementarias, tales como clases de idiomas, apoyo académico adicional y gastos relacionados con estudios realizados fuera del municipio donde reside la familia. El límite de esta deducción se establece en 200 euros anuales por hijo para aquellas familias no numerosas que declaren sus impuestos de forma conjunta, y aumenta a 300 euros para las familias numerosas bajo la misma modalidad de declaración. En el caso de las declaraciones de impuestos realizadas de manera individual, el tope es de 100 euros anuales por hijo para familias que no son numerosas, elevándose a 150 euros para aquellas que sí lo son.

La casilla en la que se encuentra es la número 965.

Los padres desempleados y registrados como buscadores activos de empleo pueden beneficiarse de una deducción anual de 110 euros por cada uno de sus hijos matriculados en niveles de Primaria, Secundaria o en programas de educación especial, ya sea en instituciones educativas públicas o en centros privados con concierto educativo. Esta ayuda financiera busca aliviar la carga que representa la educación de los hijos durante los períodos de inactividad laboral. Para acceder a este beneficio, el ingreso total ajustado del contribuyente no debe exceder ciertos límites establecidos por la ley fiscal.

Específicamente, para que los contribuyentes sean elegibles para esta deducción, sus ingresos totales no deben superar los 30.000 euros en el caso de declaraciones individuales y los 47.000 euros para declaraciones conjuntas. Esta medida asegura que el apoyo fiscal esté dirigido a aquellas familias que más lo necesitan, contribuyendo a una mayor equidad dentro del sistema tributario.

Además, para que los contribuyentes puedan reclamar la totalidad de los 110 euros de deducción, la ley establece umbrales más bajos para la base imponible: 27.000 euros para las declaraciones individuales y 44.000 euros para las conjuntas. Esto significa que, aunque algunos contribuyentes puedan calificar para una deducción, el monto máximo solo se aplica si sus ingresos no superan estos límites más restrictivos, enfocando el beneficio en aquellos con menor capacidad económica.

La casilla es la 1106.

En esta área geográfica, se ofrece una deducción de 15 euros por la adquisición de suministros escolares para cada hijo que se encuentre en la etapa de educación obligatoria, con la condición de que los ingresos del contribuyente no excedan los 19.000 euros para declaraciones de impuestos individuales o los 24.000 euros para aquellas que se presenten de manera conjunta. Este incentivo fiscal busca apoyar a las familias en la cobertura de gastos educativos esenciales, asegurando que los niños tengan los recursos necesarios para su aprendizaje.

No obstante, los umbrales de ingreso para acceder a esta deducción aumentan significativamente para aquellos que viven en localidades de menos de 3.000 habitantes, ajustándose a 28.000 euros para declaraciones individuales y a 45.000 euros para las conjuntas, reconociendo así las particulares necesidades económicas de las comunidades más pequeñas y potencialmente más aisladas. Para las familias numerosas, este beneficio se ofrece sin restricción alguna respecto al nivel de ingresos, facilitando un soporte adicional a aquellos hogares con mayor número de dependientes a cargo.

La casilla es la 1015.

Esta deducción se encuentra en la casilla 1044.

Se permite una deducción fiscal del 5 % en la compra de uniformes escolares, y un 15 % tanto en los gastos de clases de idiomas como en los costes vinculados a la educación obligatoria. El límite de esta deducción se establece en 400 euros por hijo cuando se incluyen gastos de uniformes o clases de idiomas, o ambos. Este límite se incrementa a 900 euros por hijo al añadir los gastos de educación obligatoria a la deducción. En casos donde los niños estén matriculados en el primer ciclo de Educación Infantil, la deducción máxima disponible asciende a 1.000 euros por niño, ofreciendo así un mayor soporte financiero a las familias durante las primeras etapas educativas de sus hijos.

Las familias pueden beneficiarse de una deducción de hasta 120 euros por hijo por la compra de suministros educativos y libros de texto destinados al segundo ciclo de Educación Infantil, Primaria y Secundaria. Este incentivo fiscal está diseñado para aliviar los costos asociados con la educación de los hijos, reconociendo la importancia de asegurar el acceso a los materiales necesarios para un aprendizaje efectivo.

Para las familias de tamaño estándar, la posibilidad de acceder a esta deducción fiscal se limita a aquellos con una base imponible general que no exceda los 20.000 euros en declaraciones de impuestos individuales y 40.000 euros en declaraciones conjuntas. Estos límites están establecidos para garantizar que el beneficio se dirija a quienes más lo necesitan, buscando una distribución equitativa del apoyo financiero.

En cambio, para las familias numerosas o aquellas con un solo progenitor, los umbrales de ingresos se incrementan, permitiendo la deducción para quienes tengan una base imponible de hasta 33.000 euros en declaraciones individuales y hasta 53.000 euros en declaraciones conjuntas.

La casilla es la 1059.